Compensar pérdidas en la renta: límite del 25%, con Bernáldez

0:00 Ruben: Muy buenas, bienvenidos a Nice to Fit You, en este caso, a la pizarra fiscal de Nice to Fit You. Este, esta nueva serie de vídeos en las que hacemos clips más cortos hablando sobre temas fiscales, que nos lo habéis pedido mucho, y en en el día de hoy, como veis aquí, pérdidas y ganancias, ahora vamos a ver qué es esto. Vamos a utilizar pérdidas para bajar nuestra base imponible, para para pagar menos impuestos, pero para eso necesitamos un experto que nos hable de todo esto, y tenemos aquí a José Antonio Bernales, ¿muy buenas?

0:28 José Antonio Bernáldez: Muy buenas, encantado como siempre, gracias.

0:30 Ruben: Bueno, vamos a ver qué es esto porque me dio muy intrigado cómo puedo usar yo las pérdidas e incluso, me decías antes, no, es que voy a provocar pérdidas para pagar menos impuestos, ¿cómo es esto, por favor?

0:40 José Antonio Bernáldez: Bueno, pues esto es fácil. 1º lo que quiero explicar es cómo funciona la renta, ¿no? Tenemos que tener en cuenta ese funcionamiento para entender luego qué es lo que vamos a hacer. La renta tiene 2 caminos, 1 la base general donde están vuestra nómina, los alquileres, el rendimiento de la actividad empresarial o profesional que tengáis, y luego hay otro otra parte que es lo que llamamos la base del ahorro, ¿vale? Pues es el dinero que tenéis en el banco, si os dan intereses o los dividendos de las acciones, o si tú vendes acciones, pues ganas o pierdes, y si tú vendes un piso, pues ganas o pierdes, ¿vale? Entonces, ¿qué es lo que pasa? Digamos que hay un tratamiento distinto, ¿vale? Esta base general va a un tipo impositivo y esta base esta base del ahorro va a otro tipo impositivo. Entonces, ¿qué es lo que pasa? Pues como venimos diciendo en todos estos vídeos, y sobre todo en estos vídeos que estamos hablando de planificación fiscal. Llegada esta época del año lo que nos interesa es que nuestra base imponible, ¿vale? La total, ¿vale? Tanto la general como la del ahorro, sea lo más baja posible. En vídeos anteriores hemos visto, por ejemplo, hemos hablado de los planes de pensiones, pues bajábamos la base general. Hoy vamos a ver cómo podemos bajar la base del ahorro, ¿vale? Entonces, en la base del ahorro digamos que hay 2 componentes a su vez. 1, el rendimiento del capital mobiliario, son los intereses del banco, son los dividendos, ¿vale? Entonces eso va por un va por un lado, y luego las pérdidas y ganancias, pues lo que te decía, es decir, yo vendo acciones, ¿vale? Yo vendo una casa, pues eso es una pérdida o ganancia, ¿vale?

2:21 José Antonio Bernáldez: Y el capital mobiliario, repito, son los dividendos. ¿Qué es lo que pasa? Que en 1 de estos 2, o en los 2, o en ninguno, se puede producir una pérdida. Entonces, por ejemplo, vamos a suponer que nosotros tenemos rendimientos del capital mobiliario que nos dan unos dividendos, y entonces tengo 10000 euros de capital de capital mobiliario, ¿vale? Que que me dan unos dividendos. Bueno pues entonces esos dividendos es ganancia patrimonial y, o sea perdón, es rendimiento y yo lo voy a tener que declarar. Pero luego resulta que hay que hay pérdidas, o sea, que en en este tengo pérdidas. Bueno pues entonces entramos en el juego de la compensación. Vale, entonces, ¿qué nos dice la ley? Pues la ley nos dice que los rendimientos del capital mobiliario es una bolsa ¿vale? La 1º bolsa es rendimiento del capital mobiliario, y lo que tenemos que hacer ahí es compensar las ganancias con las pérdidas, o las pérdidas con las ganancias, ¿para qué? Pues digamos para matar o atajar esa 1º bolsa. Entonces yo

3:28 Ruben: tengo unas acciones que

3:30 José Antonio Bernáldez: No, ojo, las acciones no, perdón, las las las... Dividendos. Dividendos. Tú imagínate que tú que tú tienes unos intereses negativos porque hay productos que producen un interés negativo, y yo tengo unos dividendos que son positivos, ¿vale? Y entonces yo digo, vale, a los dividendos les quito o les resto los intereses negativos que he tenido, vale. Pues entonces dices, vale, pues entonces aquí me queda una base positiva de 2000. Teniendo en cuenta que he tenido dividendos positivos, intereses negativos, vale, pues entonces dices, me quedan 2000, vale, pues dices, vale, esos 2000 van aquí. Pero luego yo tengo que ver qué ha pasado con las pérdidas y ganancias, ¿vale? Y entonces dices, oye, pues venga, las pérdidas y ganancias, ¿yo qué tengo? Pues resulta que tengo 2000 de beneficio. Bueno, pues si tienes 2000 de beneficio suman YYY pagas, ¿vale? Pero, ¿qué puede pasar aquí? Aquí lo que puede pasar es que yo tengo 4000 de pérdidas, ¿vale? 4000 de pérdidas. Entonces, ¿qué te dice la ley? Acordaros que en el capital mobiliario ya hemos compensado pérdidas, Es decir, los intereses eran negativos y los dividendos eran positivos, por lo tanto, en esa 1º bolsa ya hemos compensado, pero una vez compensado el rendimiento es positivo, 2000. Pero resulta que aquí hemos perdido dinero, ¿vale? Hemos perdido dinero. Entonces, ¿qué pasa? Si perdemos dinero lo que nos va a permitir la ley y que, y repito, no tenemos ganancia patrimonial, pues si tenemos ganancia patrimonial compensamos, compensaríamos.

5:04 José Antonio Bernáldez: No tenemos ninguna ganancia patrimonial, tenemos solo pérdidas, como tenemos pérdidas porque hemos vendido unas acciones que nos han salido mal, 4000 euros de negativo. Pues entonces, ¿qué es lo que pasa? Lo que permite la ley es que 1º, como decimos aquí, se compensan entre ellas, ¿vale? Las distintas bolsas, pero si no, se compensan con la otra bolsa. Pero se compensan con la otra bolsa con un límite del 25 por 100. ¿Qué quiere decir? Que si yo aquí tengo 2000, ¿vale? El 25 por 100 son 500. Por lo tanto, aquí yo tendría 3500 y yo aquí habría declarado solo 1500. Es decir, aquí no los pongo y aquí me quito, ¿vale? Estas pérdidas yo no las pierdo, voy a tener 4 años para compensar. Por lo tanto, muy importante a estas fechas es ver, oye, de los 4 años anteriores, ¿yo tengo alguna operación todavía con pérdidas? Porque, ¿qué es lo que pasa muchas veces? Que son operaciones que que no que nos olvidamos, dices, oye, que es que hace 3 años perdí, bueno, pues si pierdo, a lo mejor, y entonces, ¿qué pasa? Lo de lo de lo de lo que tú decías al principio. Dices, oye, si yo voy a si yo estas 3500, este es el último año que las tengo, a lo mejor me interesa vender unas acciones en positivo para no perder esas pérdidas, ¿vale? Y al revés, al revés. Es decir, oye, yo tengo beneficios y tengo unas acciones que dices, oye, esto no arranca

6:38 Ruben: Ni atrás.

6:38 José Antonio Bernáldez: Ni atrás, ¿vale? Pues, si no arranca ni atrás, oye, pues, entonces, provoco esa pérdida, ¿vale? Es decir, entonces, no estamos solo aprovechando la pérdida, sino lo que estamos es provocando esa pérdida, ¿vale? ¿Por qué? Porque al provocar esa pérdida, que ya vemos que es casi irremediable, pues ¿por qué? Porque son acciones de aquellas de no sé qué, ¿vale? Pues dices, oye, pues, ¿qué pasa? Que yo provoco esa pérdida, vendo, ¿vale? Vendo y compenso los beneficios que tengo en en en en esa operación.

7:09 Ruben: Y aquí una pregunta, ¿la base del ahorro no la puedo mezclar con la general? No. Eso no.

7:13 José Antonio Bernáldez: Chorros con merinas. Vale. Tú, la ley te permite que, como hemos hablado de las 2 bolsas, compensar completamente entre ellas, de cada una, entre las 2 compensar con ese límite del 25 por 100, pero sí que es verdad que ninguna pérdida de la base del ahorro puede restar de rendimientos del trabajo.

7:33 Ruben: Y antes de seguir con el vídeo, quiero darte algo 100 por 100 gratis. Es nuestra newsletter en donde vas a encontrar un montón de cosas adicionales a la que estamos hablando en estos vídeos, en las que te vamos a dar check list, te vamos a dar más información, te vamos a dar formatos reducidos, PDFs, herramientas, y donde te vas a poder enterar de los siguientes vídeos y de todo lo que te interesa para tu optimización fiscal, así que, ya sabes, apúntate en el link que tenemos en el 1º comentario, en el link que tienes en la descripción, y seguimos con el vídeo. Ya veremos temas de inmobiliario en en otro vídeo, quedaros por aquí, pero ha quedado bastante claro de cómo puedo jugar con acciones y con dividendos para unas cosas compensar otras y, sobre todo, muy importante, que esto lo hablábamos antes, hay que llevar un control exacto de todo lo que se vende, de cuándo se vende, de cuándo se compra, porque luego Hacienda te va a dejar hacerlo. Si tú le justificas muy bien de estas acciones las compré aquí a tanto, y ahora las he vendido a tanto, que hay mucha gente que dice, pues no me acuerdo cuánto compré Tesla hace 5 años.

8:35 José Antonio Bernáldez: Hombre, entonces, teniendo en cuenta eso, te lo agradezco, porque porque sí que es verdad que que nos nos llega nos llega gente a al despacho en el mes de junio, el veintitantos de junio, con unas ventas que dices, oiga, necesito el valor de compra, ¿por qué? Porque necesito, bueno, pues que no sé lo que me costaron. La verdad es que hay bancos que lo el, hay bancos que tienen una información buenísima y y te y te ponen y y te y te dan toda la información y te dicen con el histórico cuánto cuánto te costó, ¿vale? Pero pero ¿qué pasa? Que muchas veces no, y entonces nos encontramos, entonces, llevar ese control, ¿vale? Pues, digamos que facilita mucho.

9:12 Ruben: Vamos a poner un ejemplo súper rápido. Imaginemos que yo

9:16 José Antonio Bernáldez: Bueno, pero

9:16 Ruben: aquí esto, yo he comprado acciones por 500 euros, las compré hace 5 años, y ahora las vendo a 375.

9:27 José Antonio Bernáldez: Bueno, pues Esto Hacienda Tú tienes una pérdida de 125.

9:31 Ruben: He perdido 125, pero vamos a hacer un ejemplo un poco más avanzado, que yo creo que es algo más interesante. Si yo tengo, yo compré en 500 y vendo 375, pero imaginemos que yo he comprado un paquete de acciones en la que solo quiero deshacerme de una parte de ellas, porque, digo, me queda una parte, que esto es otra cosa con la que se juega mucho, con el quedarte con una parte y jugar con esas pérdidas que te da la otra, porque tú dices, vale, yo sé que Tesla ahora mismo está perdiendo, pero yo espero que remonte, pero puedes aprovechar estas pérdidas, ¿verdad?

10:01 José Antonio Bernáldez: Bueno, pero puedes aquí, lo que lo que pasa es que aquí hay que aplicar la la teoría del fair six, fair out, ¿vale? Es decir, yo vendo las primeras acciones que tenía, es decir, las acciones que vendo son las primeras que tenía, no las últimas, ¿vale? Entonces, eso Y tú

10:17 Ruben: puedes decir, yo quiero vender las últimas que las compré

10:19 José Antonio Bernáldez: no, no, no, es, vendes vendes las primeras, ¿vale? Entonces, tú vas eliminando desde desde el principio. Y entonces, pero el ejemplo yo creo que que que es interesante este que decíamos, es decir, yo aquí he tenido una pérdida y una ganancia con rendimientos, con rendimientos y con intereses, ¿vale? Y al final tengo 2000 de de beneficio, pero si aquí he tenido una pérdida de 4000 porque he vendido unas acciones, yo que sé, pues, o incluso he vendido criptomonedas con pérdidas, pues dices, vale, este, las criptomonedas es pérdida y ganancia, no es rendimiento del capital mobiliario. Si yo he perdido, que hay gente que que se ha metido en mal momento y pierde 4000, pues dices, vale, de estos 4500 te restan de aquí, 500 te restan de aquí, y sigues teniendo 3500. Y entonces, pero repito, muy importante, muy importante es acordarnos del histórico, que si, por ejemplo, hacéis la renta con programas normales, pues digamos que ya, digamos que ellos, estos programas tienen el histórico y dices, oiga, acuérdese que tiene una pérdida del año 2020 o 21, ¿vale? Entonces, ¿qué pasa? Que si yo ahora a estas fechas tengo una pérdida del 2021, que este va ser el último año, pues esas, a lo mejor, lo que me interesa es vender vender una ganancia para para compensar esa pérdida.

11:42 Ruben: Pues muy interesante pérdidas y ganancias, ya sabéis un poco más de de cómo usar esto para bajar vuestra base del ahorro, no la base general, ya hemos visto en otros vídeos cómo bajar a base general. Seguiremos viendo más vídeos y, nada, cualquier duda nos escribís a comentarios, suscribiros, porque vienen muchos más vídeos de temas fiscales, así que hasta luego. Gracias.